La forma W8 BEN te ayudará a evitar una horrorosa retención del 30% de impuestos, que te hará el gobierno de Estados Unidos, en el pago de dividendos de acciones americanas.
Vivimos en una época maravillosa para invertir, gracias a la globalización e internet podemos acceder a la bolsa de USA y por lo tanto dolarizar nuestro patrimonio desde la comodidad de nuestra casa, estando en México y utilizando brokers nacionales como GBM+.
Sin embargo, esta ventaja trae una pequeña desventaja.
Ya que podrías estar tributando y pagando impuestos por el pago de dividendos en dos países distintos: primero un 30% en USA, después un 10% en México para posteriormente sumar la ganancia restante a tus demás ingresos y volver a pagar ISR conforme a la tabla anual de ISR.
Si quieres conocer el procedimiento con detalle te invito a leer esta entrada (con vídeo) dónde un contador fiscalista nos explicó como se pagan los impuestos en bolsa de valores.
Esta doble tributación puede convertirse en un problema que nos puede costar miles de dólares a lo largo de nuestra vida como inversionistas.
Es por eso que hoy te compartiré la solución, pero antes te invito a dimensionar conmigo el tamaño del problema.
Ejemplo: ¿Cuánto te quitan por cada $100 pesos de dividendo?
Supongamos que compraste acciones del ETF «VOO» a través de GBM+ y que cada trimestre te reparte $100 pesos en forma de dividendo.
Por cierto, para saber si una acción americana reparte dividendo y el histórico que ha pagado, puedes consultar la página dividend.com.
Retomando el ejemplo, de tu ganancia de $100 mxn, el gobierno de USA te retendrá 30% por concepto de impuestos ($30 mxn).
Posteriormente, en México, el broker nacional te retendrá el 10% de ISR ($10 mxn). La retención se hará sobre el pago de dividendo original y no sobre el 70% restante.
Y para determinar mi impuesto final, tomaré como ejemplo mi pago de impuestos del año 2019.
En mi declaración anual pagué un 15% adicional de ISR sobre mi ganancia restante ($60 mxn), este último pago de impuestos equivaldría a $9 mxn.
Así que después de todas las trasquiladas que le hicieron a mi pago original de $100 mxn, al final me quedé con $51.
Prácticamente la mitad de mi ganancia se fue en pago de impuestos.
Ahora que ya dimensionamos el tamaño del problema, te presento la solución en formato de vídeo.
W8 BEN: Vídeo
Esta solución sirve para cualquier persona qué invierte o hace algún negocio en Estados Unidos y que por lo tanto genera una ganancia.
La institución intermediaria te tiene que facilitar la forma W8-BEN si eres persona física y W8-BEN-E si eres una persona moral.
La normativa del IRS (Hacienda Pública estadounidense) obliga a los contribuyentes no estadounidenses a presentar el formulario W8 BEN para quedar exentos de la presentación de declaraciones fiscales en EE. UU.
Así que al llenar y presentar este formulario, solo te retendrán el 10% de tu pago de dividendo y podrás traer tus ganancias a México para hacerte bolas aquí, con el SAT.
Aquí puedes ver el formulario W8 BEN y descargarlo en formato PDF.
El intermediario tendrá que pre-llenar este formulario con los datos fiscales y personales que ya le proporcionaste al momento de registrarte.
De este modo el trámite se vuelve muy sencillo, únicamente tendrás que verificar que tus datos sean correctos, firmar el formulario en línea y enviarlo.
En todos los casos acércate con el soporte de tu bróker y pídeles que te ayuden con el trámite.
Recomendación final, procura que tu INE, al menos un comprobante de domicilio, dirección de estado bancario y domicilio fiscal coincidan perfectamente.
De este modo evitarás que te reboten el trámite.
Espero que esta información te haya servido y que te ahorres miles de dólares en el largo plazo.
¡Disfruta el viaje hacía tu primer millón!
Muy importante esta cuestión para optimizar la carga fiscal. A modo de complemento, en GBM+ y según me comentaron a mi cuando inicié el trámite con ellos, la tramitación del W8 BEN tiene un costo de 1,500 pesos. Desconozco si se pueda negociar pero es una cantidad considerable sobre todo para personas que estén empezando y tengán aún una cartera pequeña.
En Interactive Brokers, por poner otro ejemplo, se rellena el W8 BEN desde el registro inicial por lo que se aplica la retención del 10% desde el primer cobro de dividendos.
Que tal Alejandro, una duda veo que esto aplica para los dividendos pero para la ganancia de capital que tratamiento le da el gobierno de los estados unidos? Tambien te retiene el 30% y en su defecto la forma W8 BEN tambien exime la responsabilidad y la baja a 10% o como funcionaria en ese caso, gracias por tu respuesta
Hola Alejandro Bastante util la infromación muchisimas gracias, este ejemplo es muy concreto en el pago de dividendos, sin embargo, me entra la duda, sobre la ganancia de capital, yo estoy interesado en el mercado de derivados (opciones/futuros) y si mi ganancia de capital llega a ser de 150% en 4 meses, ¿ tampoco me retienen ISR sobre la ganancia en Estados Unidos? existe alguna diferencia por el asset class que opere (FX, Commodities, Deuda o Capitales) en caso de que sí, tendrás algun otro video donde expliques la diferencias? Muchas gracias por tu ayuda y por compartir esta valiosa… Leer más
W8-BEN es por brocker?
Una duda, la forma w8-ben se llena una vez de por vida con el broker o es algo que se tiene que hacer cada año?
Hola Alejandro. En el apartado II, punto numero 10, de la forma W8BEN, conoces el articulo y párrafo del tratado nos beneficia a los mexicanos y su porcentaje para capturarlo?
me gustan mucho tus explicaciones,sin tratar de impresionar, proporcionas información muy importante, por lo que a mi que empiezo con esto de las inversiones, me es muy últil